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SUMMARY:La gestione del rischio fiscale e la tax compliance
DESCRIPTION:[vc_row][vc_column]\n	\n		\n			\n		\n	\n\n	\n		\n			\nImplementazione del Tax Control Framework\nRecenti esperienze nella integrazione del Modello 231\nAree di criticità e implementazione dei presidi\nAccesso alla Cooperative Compliance\n\nI docenti\, nel corso dell’evento formativo\, risponderanno alle domande e alle richieste di chiarimenti formulate dai partecipanti. Eventuali quesiti potranno essere anticipati inviando una email all’indirizzo asorba@paradigma.it \n \n\n		\n	\n\n	\n		\n			Evento in videoconferenza \n\n		\n	\n\n	\n		\n			30 e 31 maggio 2023 \n\n		\n	\n\n	\n		\n			 \n\n		\n	\n\n	\n		\n			\n\n		\n	\nPresentazioneProgrammaDocentiBrochureIscrizioni e CondizioniPresentazione\n	\n		\n			Contenuti dell’evento \nLa riforma del D. Lgs. n. 231/2001 ha introdotto i reati tributari più gravi tra i reati presupposto della responsabilità amministrativa degli Enti (nuovo art. 25-quinquesdecies\, D. Lgs. n. 231/2001)\, con conseguente applicazione di sanzioni pecuniarie e interdittive ai reati tributari. Le imprese che sono chiamate ad aggiornare i Modelli 231 con l’analisi di processi e attività sensibili\, nonché presidi a mitigazione dei reati tributari\, hanno l’opportunità di intraprendere un percorso più ampio di implementazione di un sistema di gestione e controllo dei rischi fiscali a 360° (“Tax Control Framework”).  \nPertanto\, bisogna chiedersi quali siano i modelli di organizzazione\, gestione e controllo più idonei a prevenire il rischio di commissione dei reati tributari\, e quali i correttivi che ogni ente dotato dei predetti modelli debba adottare. Ove già adottati\, i Tax Control Framework andranno integrati in quanto tesi a garantire\, a tutti i livelli aziendali\, un presidio costante sui processi aziendali e sui conseguenti rischi fiscali. \nInoltre\, lo scenario attuale richiede integrazione\, sinergia ed efficienza nella gestione del rischio in azienda\, al fine di evitare dispersione di risorse ed effort; nel contesto nazionale ed internazionale\, il rischio fiscale sta divenendo sempre più centrale per gli stakeholders interni ed esterni all’organizzazione. Il TCF diventa così una componente del più ampio framework di gestione dei rischi di un’organizzazione\, con un modello di verifica e di monitoraggio che per natura e approccio risulta riconducibile ai sistemi di controllo interno sui processi che alimentano l’informativa economico-finanziaria – ICFR. \nNel corso delle giornate di studio\, organizzate in modalità videoconferenza\, saranno analizzate le metodologie di mappatura dei processi sensibili\, di valutazione dei rischi fiscali e di implementazione del sistema di controllo e di presidio degli stessi\, con l’apporto di esperienze\, soluzioni operative e best practice\, nonché la definizione degli aspetti più problematici\, delle modalità applicative e degli strumenti a supporto\, incluse le soluzioni informatiche. \nDestinatari dell’evento \nL’evento formativo è rivolto ai Direttori Finanziari e Amministrativi\, ai Responsabili dei Dipartimenti Fiscale e Legale\, ai Responsabili dell’Internal Audit e della Compliance\, ai Risk Manager e ai componenti dell’OdV dei principali gruppi finanziari e industriali italiani\, nonché a commercialisti e revisori contabili. \nObiettivi dell’evento \nObiettivo dell’incontro è fornire ai partecipanti un quadro dettagliato e completo sui processi di gestione del rischio fiscale\, presentando strumenti operativi per adeguarsi alle nuove disposizioni\, attraverso l’analisi di casi concreti ed esperienze operative. \n\n\n		\n	\nProgramma\n	\n		\n			Prima giornata\nMartedì 30 maggio 2023 \nLA GESTIONE DEL RISCHIO FISCALE E L’IMPLEMENTAZIONE DEL TAX CONTROL FRAMEWORK \nLa gestione del rischio fiscale e la tax compliance nella recente prassi applicativa: attività\, modelli operativi\, soggetti coinvolti e possibili evoluzioni\nLa gestione del rischio fiscale\, il rischio fiscale di adempimento e di interpretazione\, il rischio inerente e residuo\nIl ruolo della funzione fiscale nella gestione del rischio in azienda e i rapporti con le altre funzioni di controllo interno\nI nuovi rapporti tra Amministrazione finanziaria e contribuente\nDott. Giuseppe Nicosia\nSnam \nL’implementazione dei fattori di sostenibilità in ambito fiscale e gli effetti sulla governance dei rischi\nLe dimensioni fiscali della sostenibilità: la fiscalità tra i fattori ESG\nLa fiscalità nella reportistica aziendale: reporting di sostenibilità e altri obblighi di trasparenza\nLe metriche ESG nei prodotti finanziari e nei processi di investimento: il percorso verso il disegno degli indicatori di governance fiscale sostenibile\nDott. Marco Lio\nPwC TLS Avvocati e Commercialisti \nI rapporti tra Tax Control Framework e Modello 231: soluzioni operative e presidi di controllo\nEconomia digitale\, demateralizzazione dei beni\, nuova dimensione del reato di utilizzo ed emissione di false fatture\nI reati tributari rilevanti e la potenziale estensione ad altre fattispecie: la Direttiva PIF e adeguamento alla normativa UE\nI nuovi schemi di anomalia UIF per i reati tributari\nCorrelazione e sinergie tra Tax Control Framework e architettura dei presidi\, controllo e monitoraggio nel Modello 231\nL’architettura e la pianificazione dei flussi informativi della funzione fiscale\nLe prime esperienze di aggiornamento del Modello 231\nCons. Ciro Santoriello\nProcura della Repubblica di Torino\nAvv. Antonio Bana\nStudio Legale Bana \nLe modalità operative di implementazione del Tax Control Framework\nGli obiettivi del Tax Control Framework e gli steps applicativi\nLa mappatura dei rischi fiscali e la definizione dei controlli\nEsemplificazione TCF per identificare rischio fiscale\, gap analysis e remediation plan\nValutazione del rating del rischio fiscale\nLa declinazione applicativa dei controlli nel day by day dei processi aziendali: casi concreti per individuare obiettivi e contenuto dei controlli sui rischi IVA e sui rischi relativi alle imposte dirette\nDott. Rosario Farina\nAnorc Professioni \nPolitecnico di Milano \nLe soluzioni informatiche a supporto della gestione dei processi del Tax Control Framework\nIndividuazione\, analisi e valutazione dei rischi fiscali e dei relativi presidi di controllo\nPianificazione e svolgimento dei processi di monitoraggio\nGestione dei pareri e dell’attività di consulenza fiscale a supporto delle funzioni aziendali\nIndividuazione dei rischi fiscali rilevanti e interazione con l’Agenzia\nTax Risk Mitigation e Reporting\nDott. Fabrizio Marcucci\nRisk Advisory Deloitte\nDott. Stefano Zambelli\nStudio Tributario e Societario Deloitte \nL’evoluzione del Tax Control Framework e del regime di Adempimento Collaborativo\nRequisiti per l’accesso alla Cooperative Compliance: aspetti operativi e spunti di riflessione anche alla luce della Risoluzione 49/2021 sulla gestione delle interlocuzioni costanti e preventive\nFocus operativi su implementazione e gestione del Tax Control Framework: dal modello di governance alla gestione dei key process\nEvoluzione del regime e confronto con le benchmark internazionali di horizontal monitoring\nLe nuove esigenze del contesto internazionale e l’integrazione con il Tax Control Framework: tax sustainability & tax transparency\, Direttiva DAC6\, Accordo EU sulla corporate tax transparency\nDott.ssa Elena Barbiani\nStudio Tributario e Societario Deloitte \n  \nSeconda giornata\nMercoledì 31 maggio 2023 \nAREE DI CRITICITA’ E IMPEMENTAZIONE DEI CONTROLLI \nL’individuazione delle principali aree di criticità nella gestione del rischio fiscale \n• Imposte sui redditi\nSelezione del conto contabile\nDocumentabilità delle prestazioni di servizi\nRispetto del principio di competenza\nNote spese\nFondi rischi e oneri\nCrediti d’imposta e R&D\nOperazioni doganali \n• Ritenute\nRedditi di lavoro autonomo\nRedditi transnazionali\nDividendi\, interessi\, royalties\nWHT compliance \nDott. Carlo Sanna\nSCGT – Studio di Consulenza Giuridico-Tributaria \n  \n• Strutturazione della presenza internazionale dell’impresa e del gruppo\nStabile organizzazione e regime della c.d. “branch exemption”\nImpat/expat e distacchi di personale\nShared Service Center\nValutazioni di tax planning\nTrasferimento della residenza fiscale all’estero\nCFC \nProf. Avv. Benedetto Santacroce\nUniversità Telematica Niccolò Cusano di Roma\n \n  \n• Transfer pricing\nMonitoraggio della profittabilità\nFatturazione attiva infragruppo\nDocumentabilità dei servizi infragruppo\nManagement fees\nCost sharing \nDott. Aaron Meneghin\nValentino \n  \n• Operazioni straordinarie e abuso del diritto\nValutazione del trattamento fiscale ex-ante di:\n-Riorganizzazioni\n-Ristrutturazioni aziendali\n-Operazioni non-routinarie di business \nDott. Roberto Gianelli\nMaisto e Associati\nAvv. Filippo Maisto\nMaisto e Associati \n  \n• IVA\nI principali rischi fiscali in materia di IVA\nLe opportunità emerse a seguito dell’obbligo di fatturazione elettronica\nQuali controlli implementare automaticamente a presidio dei rischi IVA: tipologie check\, ruoli e periodicità\nDigitalizzazione della Compliance IVA: metodologie e tecnologie abilitanti\nCase Study: Un tool digitale integrato con il sistema contabile e fiscale per i controlli automatici a presidio del rischio IVA \nDott. Rosario Farina\nAnorc Professioni \nPolitecnico di Milano \n\n\n		\n	\nDocenti\n	\n		\n			Avv. Antonio Bana\nFounding Partner\nStudio Legale Bana \nDott.ssa Elena Barbiani\nDottore Commercialista e Revisore Legale\nDirector – Tax Management Consulting\nStudio Tributario e Societario Deloitte \nDott. Rosario Farina\nChief Digital Officer e Componente Comitato Scientifico\nAnorc Professioni\nComponente Advisory Board\nOsservatorio Fatturazione Elettronica & eCommerce B2B\nSchool of Management Politecnico di Milano \nDott. Roberto Gianelli\nPartner\nMaisto e Associati \nDott. Marco Lio\nPartner\nTax Risk Prevention\nPwC TLS Avvocati e Commercialisti \nAvv. Filippo Maisto\nSenior Associate\nMaisto e Associati \nDott. Fabrizio Marcucci\nRevisore Legale\nPartner\nRisk Advisory Deloitte \nDott. Aaron Meneghin\nHead of Group Tax\nValentino \nDott. Giuseppe Nicosia\nHead of Tax\nSnam \nDott. Carlo Sanna\nDirector\nSCGT – Studio di Consulenza Giuridico-Tributaria \nProf. Avv. Benedetto Santacroce\nUniversità Niccolò Cusano\nSantacroce & Partners – Studio Legale Tributario \nCons. Ciro Santoriello\nSostituto Procuratore\nProcura della Repubblica di Torino \nDott. Stefano Zambelli\nEquity Partner\nStudio Tributario e Societario Deloitte \n\n\n		\n	\nBrochure\n	\n		\n			 Scarica la brochure\n\n		\n	\nIscrizioni e Condizioni\n	\n		\n			Quota di partecipazione \nLa quota di partecipazione in aula virtuale (diretta streaming) include l’invio del materiale didattico in formato elettronico e la possibilità di sottoporre ai relatori quesiti di specifico interesse a mezzo chat. È altresì possibile anticipare domande e richieste di approfondimento inviando una e-mail a info@paradigma.it entro il giorno antecedente l’evento. \nIn caso di videoconferenza con accessi multipli è necessario contattare la Segreteria organizzativa per un preventivo personalizzato. \nModalità di funzionamento della videoconferenza \nE’ possibile accedere all’aula virtuale da qualsiasi luogo\, utilizzando il proprio PC o tablet con una semplice connessione a Internet. La piattaforma informatica utilizzata da Paradigma (Adobe Connect) non necessita di requisiti tecnici particolari. \nNei giorni antecedenti l’evento il partecipante riceverà per posta elettronica le credenziali e le istruzioni di accesso. Il giorno dell’evento sarà sufficiente selezionare il link che troverà nella mail e inserire le credenziali per accedere all’aula virtuale. \nDurante gli interventi\, oltre a vedere e sentire i docenti\, è possibile consultare simultaneamente la documentazione predisposta dal relatore. Ogni utente collegato potrà porre domande sulle tematiche affrontate a mezzo chat\, alle quali il docente risponderà nel corso dell’intervento. \nModalità di iscrizione \nL’iscrizione si perfeziona al momento del ricevimento del modulo di registrazione\, da inviare via e-mail all’indirizzo info@paradigma.it\, integralmente compilato. Il numero dei collegamenti disponibili è limitato e la priorità d’iscrizione è determinata dalla data di ricezione del modulo di registrazione. Si consiglia pertanto di effettuare una preiscrizione telefonica. \nModalità di pagamento \nLa quota di partecipazione deve essere versata all’atto della presentazione della richiesta di iscrizione e\, in ogni caso\, prima dell’effettuazione dell’evento formativo\, tramite bonifico bancario intestato a: \nParadigma Srl – Corso Vittorio Emanuele II\, 68 – 10121 Torino\nc/o Banco BPM Spa\nIBAN IT 14 V 05034 01017 000000002530 \nFormazione finanziata \nLa quota di partecipazione può essere completamente rimborsata tramite voucher promossi dai Fondi Paritetici Interprofessionali. Paradigma offre la completa e gratuita gestione delle spese di progettazione\, monitoraggio e rendicontazione. La possibilità di accedere alla formazione finanziata con partecipazione mediante videoconferenza può variare a seconda dell’Ente erogante. \nAttestato di frequenza \nL’attestato di partecipazione nominativo sarà inviato al termine dell’evento formativo ai partecipanti che si sono regolarmente collegati all’aula virtuale. \nDiritto di recesso e modalità di disdetta \nÈ attribuita ai partecipanti la facoltà di recedere ai sensi dell’art. 1373 c.c. Il recesso dovrà essere comunicato in forma scritta almeno sette giorni prima della data di inizio dell’evento formativo (escluso il sabato e la domenica). Qualora la disdetta pervenga oltre tale termine o si verifichi di fatto con il mancato collegamento alla videoconferenza\, la quota di partecipazione sarà addebitata per intero e sarà inviato al partecipante il materiale didattico. In qualunque momento l’azienda o lo studio potranno comunque sostituire il partecipante\, comunicando il nuovo nominativo alla nostra Segreteria organizzativa. \nVariazioni di programma \nParadigma\, per ragioni eccezionali e imprevedibili\, si riserva di annullare o modificare la data dell’evento formativo\, dandone comunicazione agli interessati entro tre giorni dalla data di inizio prevista. In tali casi le quote di partecipazione pervenute verranno rimborsate\, con esclusione di qualsivoglia onere o obbligo a carico di Paradigma. Paradigma si riserva inoltre\, per ragioni sopravvenute e per cause di forza maggiore\, di modificare l’articolazione del programma e di sostituire i docenti previsti con altri docenti di pari livello professionale. \nPer ulteriori informazioni è possibile contattare la Segreteria organizzativa al numero 011.538686 o all’indirizzo e-mail info@paradigma.it. \n\n\n		\n	\n\n\n	\n		\n			Quota di partecipazione\n	\n		\n			€ 1.100 + Iva una giornata€ 2.050 + Iva due giornate\n\n		\n	\n\n	\n		\n			In caso di videoconferenza con accessi multipli è necessario contattare la Segreteria organizzativa per un preventivo personalizzato. \n\n		\n	\n\n\n		\n	\n\n	\n		\n			\n\n\n\n\n\n\n	\n		\n			Early booking -20%\nInviando il modulo di iscrizione entro il 9 maggio si avrà diritto a una riduzione del 20% sulla quota di partecipazione. \n\n		\n	\n\n\n\n		\n	\n\n	\n		\n			\n\n		\n	\n\n	\n		\n			\n\n		\n	\n\n	\n		\n			\n\n\n\n\n\n\n	\n		\n			Progetto Giovani Eccellenze -50%\nL’adesione all’evento formativo permette di iscrivere una seconda risorsa\, che non abbia compiuto il 30° anno di età e proveniente dalla stessa organizzazione\, con una riduzione del 50% sulla seconda quota di partecipazione. L’agevolazione è calcolata sulla quota ordinaria. \n\n		\n	\n\n\n\n		\n	\n\n	\n		\n			\n\n\n\n\n\n\n	\n		\n			Formazione finanziata\nLa quota di partecipazione all’iniziativa può essere completamente rimborsata tramite voucher promossi dai Fondi Paritetici Interprofessionali. Paradigma offre la completa e gratuita gestione delle spese di progettazione\, monitoraggio e rendiconto. \n\n		\n	\n\n\n\n		\n	\n\n	\n		\n			\n\n\n\n\n\n\n	\n		\n			Mercati elettronici della PA\nParadigma opera sul MePA e sui principali mercati elettronici di soggetti aggregatori e centrali di committenza. \n\n		\n	\n\n\n\n		\n	\n\n	\n		\n			\n	\n\n\n	I campi con (*) sono obbligatori\n	\n		\n		Dati relativi all'evento\n		\n		\n			Partecipazione in aula\n			Partecipazione in videoconferenza\n		\n		\n\n		Dati relativi al richiedente\n		\n		\n		\n		\n		\n		\n		\n		\n\n	\n\n	\n\n		Dati per eventuale partecipante under 30\n		\n		\n		\n\n	\n\n	\n\n		Dati per la fatturazione elettronica\n		\n		\n		\n		\n		\n		\n				\n		\n		\n		  Split Payment:\n          \n            \n              \n              Si \n            No\n          \n        \n		\n		\n		\n		\n	\n\n	\n\n		Per informazioni contattare\n		\n		\n		\n		\n		\n	\n	L'iscrizione all'evento formativo si intende perfezionata al momento del ricevimento\, da parte di Paradigma Srl\, del presente modulo di registrazione compilato in ogni sua parte\, stampato\, firmato e inviato via e-mail all'indirizzo info@paradigma.it. Riceverete via email conferma dell'avvenuta iscrizione. \n\n\n		\n	     Acconsento all'invio di comunicazioni sui servizi Paradigma Srl - Consenso finalizzato\, anche con modalità automatizzate\, all'invio di comunicazioni relative a prodotti e servizi di Paradigma Srl e al fine di ricevere materiale informativo o promozionale.\n	\n	     Acconsento alla personalizzazione delle offerte - Consenso finalizzato\, mediante modalità automatizzate\, a personalizzare i servizi forniti e meglio indirizzare le proposte promozionali grazie ad attività di profilazione.\n	\n	Inviando i dati autorizzi Paradigma Srl a utilizzare i tuoi dati personali per evadere la richiesta di partecipazione all’evento formativo e svolgere le attività a ciò connesse. I dati potranno essere trattati\, per conto di Paradigma Srl\, da dipendenti e collaboratori incaricati di svolgere specifici servizi necessari all’esecuzione delle tue richieste. 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